Правильно отправить декларацию по почте. Как узнать было ли доставлено ценное письмо? Налоговая инспекция приостановить операции по расчетному счету, если посчитает, что декларация, отправленная по почте, не представлена

Как только грядёт очередная дата сдачи отчётности, авансом появляется чувство усталости от нахождения в очередях налоговых инспекций. Однако совершенно нет никакой необходимости в этой малопривлекательной процедуре, всё можно отправить через обычные почтовые службы.

Лучший способ (финансово и по затратам времени) — отправка документов почтой. Но всегда ли отчетность можно отправлять почтой и как это правильно сделать, чтобы потом не платить штрафы?

П.4 ст.80 НК РФ закрепляет: плательщик вправе послать декларацию почтовым отправлением. Но есть исключения: электронно (через сайт ФНС или через оператора ЭО) отчётность предоставляется:

если это напрямую закреплено законом для налога — например, декларация по НДС (КНД 1151001) представляется не позже 25 числа месяца за отчётным кварталом;
действующими и созданными компаниями со среднесписочныи количеством сотрудников свыше 100 человек,
крупнейшими плательщиками по закону (ст. 83 НК РФ, приказ Минфина от 16.05.07 за № ММ-3-06-308@).

Все остальные предприятия могут без боязни направлять отчётную документацию по почте.

Как отправить отчетность по почте

Днем принятия ФНС отчётности является дата отправки письма. В случае необходимости обращайтесь в инспекцию за проставлением штампа о принятии отчёта, предоставив им чек и опись.

Предельный срок отправки письма — последний день для предоставления отчётности. Актуальные сроки узнавайте в ФНС либо через бухгалтерские системы и календари бухотчётности.

При заполнении конверта стоит перепроверить адрес ФНС. Иногда налоговые переезжают, а информация об этом появляется на сайте не сразу. Особых проблем ошибка в адресе не доставит: почтовое отделение переадресует письмо на новое место. Если же ошибочно указана не та ФНС, то письмо переправят. Проблемой эта ошибка станет при ликвидации фирмы: из-за нежелания платить штрафы, придётся обойти много инстанций, чтобы доказать факт пересылки.

Посылать все виды отчётных документов надо заказным письмом с уведомлением и подробной описью вложения. Опись предусмотрена НК РФ. Не стоит оставлять отправку на последний момент: Почта России работает до 20–00 (в большинстве случаев, разумеется, не всегда и не везде), и не все экспресс-службы доставки отправляют с описью.

Отправляется отчётность по почте:

всем компаниям, кроме крупнейших, с ССЧ свыше 100 человек;
по налогам, по которым НК не предусмотрел лишь электронную форму;
заказными письмами, переписав вложения.

Налоговая отчетность

Порядок сдачи налоговой отчетности

Порядок сдачи налоговой отчетности по почте

Многие налогоплательщики направляют налоговые декларации по почте. Данная возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом РФ. Налоговую отчетность следует отправлять заказным или ценным письмом. Заказные и ценные письма являются регистрируемыми почтовыми отправлениями. Это значит, что их отправителю почта выдает квитанцию, а с адресата берет расписку в получении письма.

При использовании такого способа датой представления отчетности в налоговую инспекцию считается дата ее отправки, которая определяется по почтовому штемпелю (п. 5 ст. 15 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ). Отчетность признается сданной своевременно, если она отправлена до 24 часов последнего дня, установленного для ее представления (п. 8 ст. Налогового кодекса РФ). За дополнительную плату можно отправить заказное письмо с уведомлением о его вручении получателю. В этом уведомлении будет указана дата, когда представитель налоговой инспекции получил отчетность.

Если отчетность отправляется заказным письмом, то опись вложения можно составить в произвольной форме. Заполнить ее нужно в двух экземплярах и подписать у руководителя и главного бухгалтера. Если организация отправит заказное письмо с уведомлением, то получит извещение о вручении письма адресату. Это будет являться дополнительным доказательством получения отчетности, так как на уведомлении будет подпись ответственного лица налоговой инспекции.

На практике налоговую отчетность, полученную по почте без описи вложения, налоговые инспекторы могут признать непредставленной, поскольку, в соответствии с п. 5 ст. 15 Закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, отчетность должна быть отправлена с описью вложения. Если такого документа нет, налоговые инспекторы могут привлечь организацию к ответственности по ст. Налогового кодекса РФ.

Нормативные акты по вопросам почтовой связи не устанавливают отправления с описью вложения, поскольку такой способ обработки корреспонденции возможен для нескольких категорий отправлений. В соответствии с абз. 3 п. 12 Правил Перечень видов и категорий почтовых отправлений, пересылаемых с описью вложения, определяется операторами почтовой связи. В принципе, не исключена возможность отправки и заказных писем с описью вложения.

Однако отправка с описью вложения возможна только для писем с объявленной ценностью (ценных писем). Преимущество такого почтового отправления состоит в том, что опись вложения составляется на специальном почтовом бланке. Так как за доставку ценного письма почтовая служба несет дополнительную ответственность, такой бланк она заверяет в обязательном порядке. Опись для ценного письма надлежит заполнить, перечислив вложенные в него декларации. От имени организации подписать опись вложения должен уполномоченный представитель, имеющий доверенность на представление отчетности в налоговую инспекцию. Чтобы избежать лишних проблем, при отправке письма необходимо проверить четкость почтовых штампов на квитанции и описи. На оттиске должна быть отчетливо видна дата отравления.

Если же по каким-либо причинам письмо с налоговой отчетностью не дошло до адресата в положенные сроки и налоговая инспекция приостановила операции по расчетным счетам п.6 ст.

Как отправить 3-НДФЛ по почте?

Что необходимо для того, чтобы отправить документы по почте?

Чтобы отправить данные по почте вам необходимо купить конверт, желательно формата А4 (чтобы документы можно было удобно сложить), вложить в конверт вашу декларацию 3-НДФЛ и сопутствующий пакет документов, почтовую опись.

Отправлять документы следует ценным письмом с описью вложения. Когда вы заполнили декларацию, вложили ее в конверт, запечатывать конверт не надо. Потому что необходимо еще заполнить два экземпляра описи. Один экземпляр идет в налоговую инспекцию, а на втором почтальон поставит штамп и его следует хранить, как доказательство того, какие именно документы и какого числа были отправлены в ИФНС.

В описи перечисляется каждый вид документа и справа ставится его количество. Обратите внимание на то, что часто на почте сотрудники отделения говорят, что если декларация состоит из нескольких листов, то надо их посчитать и поставить количество страниц. Это неверно! Запомните, что вы сдаете одну 3-НДФЛ, независимо от того, сколько страниц в нее входит. Поэтому указывать надо – 1 шт. Если вы заполняете декларацию в сервисе NDFLka, то программа за вас сформирует почтовую опись.

Также не стоит забывать, что ваше ценное письмо надо оценить. Чем дороже вы его оцените – тем дороже оно вам обойдется. Примерно можно поставить сумму в 50 рублей. Но эти данные необходимо взять из описи. Там каждый документ надо оценить и итоговую сумму указать внизу описи (смотри образец). И вот эту итоговую сумму и надо написать вверху на конверте цифрами и прописью.

Как сформировать почтовую опись?

В нашем сервисе сайт вы сможете не только заполнить декларацию 3-НДФЛ , но и сформировать почтовую опись. Это очень удобно, потому что вам останется только вложить готовую опись в конверт и отнести документы в почтовое отделение. Для того, чтобы почтовая опись была сформирована, вам в конце заполнения декларации в программе NDFlka , а именно, в разделе "Итоги" надо выбрать способ отправки документов: "Через почтовое отделение". Посмотрите рисунок, пожалуйста:

Иные способы сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Сдача документов через «Личный кабинет налогоплательщика» – обращаем внимание на удобный способ отправки декларации и пакета документов в налоговую инспекцию. Что для этого нужно?

1) Получить доступ в «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Рекомендуем посмотреть инструкцию , как правильно это сделать;

2) Сформировать декларацию 3-НДФЛ в xml формате. Сделать вы сможете это в сервисе NDFLka. Посмотрите рисунок (вам доступны для скачивания два формата – это формат pdf и формат xml ):

Сдача декларации 3-НДФЛ лично налоговому инспектору

Если вы не хотите направлять документы по почте или у вас нет доступа в “Личный кабинет налогоплательщика” вы всегда сможете пойти в вашу инспекцию и сдать документы лично в руки инспектору. Для этого вам важно скачать (и далее распечатать) декларацию 3-НДФЛ в формате pdf , как показано на рисунке:

Посмотрите нашу инструкцию по порядку сдачи декларации 3-НДФЛ в налоговый орган.

Удачного вам декларирования!

Подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в налоговую инспекцию Вы сможете только по окончанию налогового периода (т. е. с 01.01.2019 года).

Подача 3-НДФЛ за 2017 год

Сколько экземпляров подавать?

Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета подается в налоговый орган в одном экземпляре. Но Вы можете распечатать ее в двух экземплярах (при этом в обоих экземплярах должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию 3-НДФЛ (не по почте), попросить сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии 3-НДФЛ декларации в налоговую инспекцию. И оставить второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем. Формы бланка декларации 3-НДФЛ за 2017 год, при подачи в налоговый орган должны быть актуальными на момент подачи декларации.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Если Вы подаете декларацию 3-НДФЛ в отношении полученных Вами доходов (например, Вы продали автомобиль или недвижимость), в таком случае Вы обязаны до 30 апреля следующего года подать декларацию в Налоговую инспекцию РФ, а до 15 июля следующего года уплатить налог на доход полученный в Вашей декларации 3-НДФЛ.

В случае, если Вы не подали декларацию 3-НДФЛ в указанный срок о полученных Вами доходах, тогда налоговый орган вправе потребовать от Вас предоставление налоговой декларации. В этом случае, согласно статье 119 НК РФ налоговый орган выставит Вам штраф в размере 5% от рассчитанного Вами налога на доход, но не менее 1 000 (одна тысяча) рублей.

Как подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган следующими способами: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет с помощью нашего сайта а так-же на сайте Федеральной налоговой службы России.

Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили). Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом. Если Вы отправляете декларацию по почте, Вам надо отправить ее ценным письмом с описью вложения. Для этого надо подготовить опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатать ее в двух экземплярах и подписать оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили. В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.

Вы не знаете, как подать декларацию 3-ндфл? С помощью нашего сайта ! Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и другие года в налоговую инспекцию (услуга "Онлайн-подготовка"). В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы так-же можете воспользоваться услугами "Подать онлайн" и " Под ключ", с помощью которых мы поможем заполнять и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Приложения, копии, заверения

В том случае, когда Вы при подаче 3-НДФЛ лично в налоговый орган прилагаете заявление на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие копии документов, как правило, их заверять нет необходимости (однако налоговый орган вправе затребовать оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинников). В случае подачи декларации лично (не по почте) лучше взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При подачи 3-НДФЛ 2018 через Интернет, в личном кабинете Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

В какую инспекцию подается декларация

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу Вашего места жительства(этот адрес указан у Вас в паспорте)

Как правило, если у Вас есть постоянная регистрация в России, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если есть и постоянная регистрация, и временная, тоже надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Если у Вас нет постоянной регистрации в России, но есть временная регистрация, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту временной регистрации. При этом надо, подавая декларацию, подать также заявление о постановке на учет.

Если у Вас нет ни постоянной регистрации в России, ни временной, поступать нужно так. Если Вы продали какое-то имущество (например, автомашину или квартиру), декларация подается в инспекцию, к которой относится тот адрес, по которому было зарегистрировано проданное имущество (например, автомашина или квартира). Если же у Вас другая причина подавать декларацию (не продажа имущества, "привязанного" к определенному адресу) декларация подается по последнему прошлому месту жительства. Или, если его нет, - месту пребывания. Если же нет ни того, ни другого - в Межрайонную ИФНС России N 47 по г. Москве. (Подробнее: (Письмо ФНС от 16 апреля 2015 года NБС-4-11/6543@, Письмо Минфина России от 19 августа 2010 года N03-08-05).

Может ли кто-то подать декларацию за Вас

По закону РФ подать 3-НДФЛ декларацию 2017, 2018 в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). В этом случае не имеет значение, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Другой человек, например, Ваш родственник или знакомый, может подать декларацию за Вас. Для этого Вам нужно оформить на него доверенность у нотариуса. К декларации в таком случае нужно добавить копию такой доверенности. И отдать копию вместе с декларацией инспектору. А оригинал - показать инспектору.

Исключение - подача декларации законными представителями гражданина (например, родителями несовершеннолетнего ребенка, опекуном за опекаемого, в том числе совершеннолетнего). В этом случае законные представители могут подать декларацию на основании документа, подтверждающего родство, опекунство и т.д. Копию такого документа нужно будет приложить к декларации, а оригинал показать инспектору.

Недавно было опубликовано официальное письмо, в котором были размещены неприятные новости от ФНС России. Его получили все инспекции страны. Текст данного письма является рекомендацией, касающейся приема отчетности через доверенных представителей. Ранее индивидуальными предпринимателями могла сдаваться отчетность с подтверждением полномочий представителя собственной печатью и подписью. Теперь же отчетность ИП будет приниматься только лишь на основании нотариальной доверенности. Касается это и тех доверенностей, что сейчас допустимы к использованию для предоставления отчета в налоговую инспекцию через интернет.

Предоставляем примерную выдержку из письма N ЕД-4-3/18527@, которое касается отмены письма ФНС РОССИИ, от 10.08.2009 N ШС-22-6/627@». В нем говориться, что у представителя налогоплательщика должна быть в наличии нотариально удостоверенная доверенность либо доверенность, приравненная к удостоверенной нотариально, что соответствует гражданскому законодательству Российской Федерации, подтверждающая полномочия представителя налогоплательщика в установленном порядке.

При переводе официального языка на язык понятный рядовому предпринимателю поясняем, что всем физлицам, в том числе зарегистрированным в качестве ИП, во время отправки отчетности через представителя необходимо предоставить доверенность, в которой будет подпись нотариуса и печать.

Приравненные к нотариально заверенным доверенности — это доверенности, которые подтверждены командирами госпиталей и воинских частей, а также служб социальной защиты и начальством тюремных заведений. Но эти учреждения не имеют никакого отношения к основной части населения. В то же время не совсем понятно, почему налоговикам необходимо было ополчаться именно на ИП, ведь организациям, как и раньше можно на доверенностях ставить собственную печать.

Отправьте по почте декларацию!

Налоговыми инспекциями требуется отправление деклараций ценным письмом по почте с описью вложений. Достаточным подтверждением выполнения ваших обязательств в срок послужит опись и чек, выданный в почтовом отделении.

Вам понадобится

Бланк заполненной декларации, конверт формата А4, знание адреса налоговой инспекции, наличие бланка описи вложения, а также наличие денег для оплаты почтовых услуг.

Инструкция

1. Декларация должна быть направлена в адрес инспекции, что занимается обслуживанием улицы, на которой вы зарегистрированы. Вы можете узнать адрес при помощи сервиса « «, на сайте ФНС РФ.

2. На почте необходимо приобрести конверт формата А4, или меньший, бланк описи вложения, а при желании еще и уведомление о вручении. В конверт должна быть вложена декларация, а также документы, которые к ней прилагаются, если они есть в наличии. Все эти документы нужно внести в опись, указать для каждого цену. Вам необходимо учесть тот факт, что общая стоимость вложений влияет на цену оказываемых вам услуг, поэтому постарайтесь обходиться малыми суммами и не спешите заклеивать конверт. Иначе работником почтового отделения не будет заверена ваша опись.

3. Вам необходимо будет обратиться к работнику почты с заполненной описью и конвертом. Им будет заклеен конверт и озвучена ваша сумма к оплате. Вами, на протяжении трех лет, должна быть сохранена полученная квитанция, а также уведомление о вручении, в случае если она отправляется вместе с письмом. Это период, на протяжении которого налоговыми органами могут быть предъявлены вам претензии.